Бесспорное право собственника – распоряжаться недвижимостью на свое усмотрение. После продажи имущества полученные средства налоговая служба расценивает как источник официального дохода. С этой суммы необходимо уплатить налог государству 13%. Рассмотрим подробнее как узнать налог при продаже квартиры, когда, сколько платить и другие моменты.
Особенности расчета
До осуществления сделки рекомендуем заказать выписку из ЕГРН. Налог начисляется на сумму полученного дохода. Внести денежные средства следует одноразово по окончанию года. На оплату налогоплательщику предоставлено четыре месяца. При отсрочке платежа оплата обязательного сбора переходит на следующий отчетный период.
Этот пункт прописан в соглашении купли-продажи. Что дальше делать и как будет начисляться налог с продажи квартиры – знают не все. Новый владелец самостоятельно может обратиться в ФНС за налоговым вычетом. Ставкой налога в 13% облагается не общая цена по ДКП, а разница между стоимостью для покупки жилья и выручкой от сделки.
Продажа имущества со стороны ФНС расценивается как источник дохода. Продавец должен лично оповестить налоговую инспекцию о сделке. Скрыть факт операции не получится, поскольку смена владельца регистрируется в Росреестре.
Когда оплатить налог с продажи квартиры?
Согласно законодательства, если квартира находится у вас во владении свыше трех или пяти лет, обязательный платеж после реализации вносить не придется. Этот период зависит от территориальной принадлежности. К примеру, для Республики Алтай и Ханты-Мансийского округа четко прописан срок три года.
Остальные регионы освобождаются от уплаты обязательного сбора при сроке пользования квартирой не менее 5 лет. Однако, существуют исключения, которые допускают уменьшение периода до 3 лет.
Причины следующие:
- вы унаследовали квартиру;
- перешла в собственность по договору дарения;
- покупка у близкого родственника;
- квартира приватизирована;
- имущество получено по договору ренты.
После продажи унаследованных квадратных метров налог будет начисляться, если указанная стоимость жилья превышает рыночную. Сбор составит 13% цены приобретения жилого объекта.
Налоговая ставка для иностранных граждан
Оплата обязательного сбора – это прерогатива продавца. Стандартная ставка налога – 13%. Эта величина распространяется на граждан, которые проживают в стране не меньше полугода, т.е. для россиян, которые здесь проживают постоянно.
Лицу без гражданства может быть присвоен статус налогового резидента. Далее такой человек обязан оплачивать НДФЛ 13%. Если продавец квартиры пребывал в России менее полугода или находился за границей свыше 183 дней, для него налоговая ставка после продажи имущества составит 30%.
Как правильно определить рыночную цену квартиры?
Здесь мы прибегаем к делению недвижимости по срокам получения права собственности – до либо после 1 января 2016 года.
По Налоговому кодексу в первом случае расчет обязательного сбора будет исходить от стоимости, прописанной в соглашении (дарения, ДКП и т.д.) с возможностью использовать налоговый вычет.
Второй случай предусматривает расчет суммы сбора происходит в зависимости от кадастровой стоимости квартиры. Базой для налогообложения станет наибольшая цифра. Чтобы определить точную кадастровую цену, стоимость жилья по реестру следует умножить показатель на 70%.
Если вы сегодня хотите узнать кадастровую стоимость квартиры, заполните форму на нашем сайте. Для поиска вам не обязательно помнить точную дату регистрации права владения, достаточно указать адрес квартиры.
Важные моменты при расчете налогового сбора
Для правильности получения цифр находим стоимость интересующей квартиры по кадастровому реестру на начало года продажи.
Далее сравниваем стоимость недвижимости в заключенном договоре и ее величину по кадастровому реестру. Если в соглашении цена ниже 70% кадастровой стоимости, вычисление налога будет исходить от указанных 70% кадастровой оценки.
Ставка НДФЛ может быть 13% или 30% от стоимости, превышающей затраты для приобретения квартиры. Это зависит от норм законодательства, условий продажи, срока сделки. Далее можно отнять налоговый вычет 1млн. руб. Итоговая сумма станет базой для налогообложения. Помните, правило распространяется для налоговых резидентов.
Государственная налоговая служба ведет отсчет от 01.01.2016 года
Если квартира перешла во владение до 01 января 2016 года, то минимальный срок пользования для освобождения от уплаты сбора составит 3 года. Эта процедура действует абсолютно для всего жилья – купленного, подаренного, приватизированного, унаследованного и т.д. Нерезиденты РФ уплачивали 30% от суммы в соглашении, даже если квартира пребывала в собственности свыше 10 лет.
Если покупка недвижимости состоялась после 01.01.2016 года, льготный срок пользования квартирой без уплаты обязательного сбора составляет 5 лет.
Есть исключения, для которых льготный период пользования составляет 3 года – дарение, наследование, договор ренты, приватизация, покупка у близких родственников.
Теперь правила расчета обязательного платежа для резидента и нерезидента страны стали одинаковыми – 3 года или 5 лет. По истечению этого времени сбор можно не платить. Обратите внимание, учитывается место, где происходит уплата налоговых сборов, а не подданство.
Как можно уменьшить налог?
Процедура уменьшения суммы налогового платежа прописана законодательством.
Для этого предусмотрен имущественный вычет 1 млн. рублей. Эта сумма полностью не избавляет от платежа, но уменьшает его размер. Суть – вы уменьшаете размер полученного дохода при реализации недвижимости на 1 млн. рублей без дополнительных справок. Материальным вычетом можно пользоваться несколько раз, но не более одного раза в год.
Если цифра первоначальной стоимости жилья превышает материальный вычет 1 млн. рублей, целесообразно воспользоваться методом уменьшения налога с помощью вычитания основных расходов на недвижимость. ФНС относит к расходам:
- стоимость квартиры при покупке;
- стоимость земли, строительные расходы для возведения дома;
- начисленные проценты по ипотечному кредитованию, оформленному на эту недвижимость;
- черновая отделка жилья для долевого строительства.
Что будет, если не заплатить?
За несвоевременное декларирование дохода налогоплательщика ожидают штрафные санкции. При просрочке платежа на 3 месяца и дольше будет начислена пеня 5%. Если сумма оказалась для вас незначительной, не стоит игнорировать предупреждения. Злостных неплательщиков ожидает штраф до 30%.
Как сэкономить на налоговом сборе:
- уточните дату истечения льготного срока пользования и официально продавайте квартиру без расчета налога;
- помните про пункт о 70% от величины по кадастру;
- взвесьте допустимые варианты и подумайте – стоит ли того срочная продажа.
Искусственно заниженная стоимость в соглашении может вызвать подозрение у потенциального покупателя, и сделка не состоится.